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假税控机开出1600份假发票

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近日，山东省东营市地税局东营分局与当地公安部门联手破获了全省首例兜售假税控机并开具假发票案。共抓获6名犯罪嫌疑人，现已批捕3人，取保候审3人。税务、公安机关收缴各类假空白税控发票20000多份、假税控收款机2台、用来打印假发票的计算机3台、假印章16枚。另悉，现已查明，犯罪嫌疑人开出的假发票达1600多份。
　　假税控发票作祟餐饮业税收锐减
　　2006年以来，东营市地税局东营分局接连接到群众举报反映假餐饮发票问题，而且举报人提及的假发票中还有很多是税控发票。这一情况引起了东营市地税局东营分局的重视。他们组织人员对东营区餐饮业税收申报情况进行了认真分析，发现仅1月份餐饮业税收就比2005年同期减收140万元。为此，东营市地税局东营分局与当地公安机关取得联系，2006年3月9日，东营市地税局东营分局稽查局与东营公安分局经侦大队联合成立专案组，联手对销售假税控机、假发票的犯罪团伙进行侦查。
　　专案组工作人员通过大量的排查摸底，迅速确定了销售假税控机、假税控发票的犯罪嫌疑人身份，核实了20多户涉嫌使用假发票的酒店，并摸清了该犯罪团伙的活动规律，依法对该犯罪团伙的一号、二号、三号人物进行了监控。
　　专案组经过调查，发现该团伙的非法活动是这样进行的：一号人物“老王”（真名王某）负责从河南郑州的“地下工厂”购进假税控机，也就是未经税务机关认证许可的税控收款机，并购进假税控发票。然后将“货”卖给二号人物“赵老板”（真名方某）。“老王”相当于东营地区的总代理，同时也向全国各地需要假发票者销售假发票，但不直接与用假票单位接触。
　　二号人物“赵老板”，从一号人物“老王”处购买假税控收款机和假发票，向各个酒店、娱乐城、洗浴中心进行推销，从中牟利。同时向他的“下线”、三号人物“小付”（真名付某）销售假税控机和假发票，相当于二级批发。“赵老板”在销售假税控机的同时提供售后服务，负责安装和修理。他还向买家提供打印好的税控发票，金额小的每份收取2元～5元不等的“开票费”，金额大的收取千分之五的“开票费”。
　　三号人物付某，只和二号人物“赵老板”联络，相当于二号人物的业务员。他从二号人物“赵老板”那里取得假税控机、假发票，直接向用票单位推销，取得非法利益。
　　擒贼先擒王
　　“擒贼先擒王。”专案组工作人员决定先从一号“老王”下手。
　　根据以往的经验，破获此类案件只有人赃俱获，才能在以后审讯工中取得突破。于是专案组决定选择“老王”正在进行“交易”时对其实施抓捕。由于“老王”反侦查能力较强，两次抓捕行动都未能成功。
　　2006年4月21日晚，专案组工作人员经过缜密侦查，确定了一号“老王”次日要从一辆由河南至东营的客车上“接货”。“狐狸”又要出动了，专案组工作人员连夜赶到东营的各个车站了解情况，确定了运“货”客车的车号、路线及到站时间。当部署完抓捕方案时，已是次日凌晨两点多钟了。
　　4月22日，专案组工作人员兵分四路对运“货”客车进行堵截。下午1时30分，一辆客车在一收费站被专案组抓捕人员发现，经确认，此车就是运“货”客车。“目标”终于出现了，专案人员立即按抓捕方案对该客车进行追踪。当客车行驶至一天桥附近时停了下来，这时一辆奥拓汽车紧跟客车停靠。奥拓汽车上下来了一个30多岁的人，从客车司机手中接过一个包装物，迅速放到了自己的车上，然后开车向北行驶。种种迹象表明，此人可能就是一号“老王”，专案组人员立即跟上。
　　当奥拓车拐向一家管具公司门口时，办案人员果断将其拦截，当场从奥拓车上查获一批天津市餐饮娱乐定额假发票，金额达400万元。经确认，开车的正是一号人物“老王”。后经天津市地税局征管处鉴定，这次查获的假发票仿真度极高，油墨、纸张与真票基本一致。
　　一号“老王”被抓后，专案组人员立即对其进行突审，并根据其交代的情况确定实施“钓鱼行动”。仅用两个小时就将联系天津假发票的中间人商某抓获，后通过商某又将从天津乘出租车来东营提“货”的另外3名犯罪嫌疑人全部抓获。
　　抓捕二号、三号人物
　　一号“老王”落网后，专案组人员顾不上休息，立即对二号人物“赵老板”实施抓捕。
　　起初，专案组人员想让“老王”打电话把“赵老板”约出来，但狡猾的“赵老板”从“老王”颤抖的声音中听出了问题，马上关闭了手机。“赵老板”切断了与外界的联系后，专案组办案人员多次奔赴山东省阳谷县、河南省台前县进行抓捕，但“赵老板”如惊弓之鸟，就连打电话都用公用电话，且打一个电话换一个地方，加上他的真实身份难以确定，给抓捕工作带来很大困难。
　　鉴于这种情况，专案组决定，表面上暂时放弃对“赵老板”的抓捕，欲擒故纵，等待时机。
　　2006年6月12日，自认为风声已过的“赵老板”又悄悄地回到了东营，暂住在其老乡家里。“赵老板”换了电话号码，小心翼翼地四处打探消息，伺机重操旧业。他哪里知道，自己刚一有动静，专案组就对其实施了监控。在公安和税务部门的共同努力下，“赵老板”回到东营第三天，就被专案组在某快餐店附近的一个厕所内抓获。
　　办案人员了解到，自作聪明的三号人物“小付”根本就没把自己的违法行为当回事，他在“老王”落网后，“赵老板”切断与外界联系的期间，还在到处张罗着倒卖发票，为没有“货”源而急得抓耳挠腮。随着一号、二号人物的相继落网，抓捕三号人物“小付”的时机已经成熟。6月28日深夜，办案人员将“小付”抓获。
　　到现在为止，涉案团伙成员全部被抓获。对案件涉及的20多户用假单位，东营市地税机关也依法进行了严肃处理，除责令其补缴税款外，还对其买假用假行为给予了处罚；对使用假发票、假税控机进行偷税并涉嫌构成偷税罪的4户纳税人，公安机关现已立案侦查，案件正在进一步调查中。

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